Калькулятор налогов на криптовалюту 2026
Ответьте на 4 вопроса — получите точный расчёт налогов
Расходы должны быть подтверждены документами: чеками на оборудование, счётами за электроэнергию, договорами с пулами. Без документов ФНС может не признать расходы.
Ваш налог к уплате
Результаты расчёта носят информационный характер и не заменяют профессиональную консультацию. Для точного расчёта налогов обратитесь к бухгалтеру или налоговому консультанту. Законодательство и ставки могут меняться — проверяйте актуальность данных на сайте ФНС РФ.
Частые вопросы
Свяжитесь с нами
Подробнее о профессиональном управлении майнинговыми активами: gbigfinance.ru
Калькулятор налогов на криптовалюту не заменит бухгалтера
Пример первый. Вы получали доход от криптовалюты за границей. НДФЛ платят налоговые резиденты РФ — те, кто провёл в стране больше 183 дней в году. Прожили в Дубае 200 дней — формально нерезидент. Налог рассчитывается по другим правилам. Калькулятор этого не знает.
Пример второй. Вы майнили через иностранный пул. Пул переводил выплаты в биткоинах, потом вы продавали через P2P на российской бирже. Когда возник доход — когда биткоин пришёл от пула или когда продали за рубли? Курс мог измениться. От этого зависит налоговая база.
Пример третий. Физлица используют стандартные вычеты на детей, лечение, обучение. Трое детей — вычет 5800 рублей в месяц. Это минус 69 600 рублей в год от базы НДФЛ. Калькулятор про ваших детей не знает.
Калькулятор даёт предварительную оценку. Перед подачей декларации нужна консультация бухгалтера или налогового консультанта. Экономия на консультации оборачивается доначислением налогов и штрафами.
Как майнеры платят налоги в 2026 году: новая шкала от 13% до 22%
С января 2026 года физлица платят налог с криптовалюты по прогрессивной шкале. Ставка зависит от суммы дохода. Для майнеров установили лимит энергопотребления — 6000 киловатт-часов в месяц. В 11 регионах майнинг запретили до марта 2031 года. Разбираем, сколько платить, когда нужен ИП и где нельзя майнить.
Материал ниже — логическое продолжение калькулятора.
Калькулятор налогов на криптовалюту помогает быстро оценить налоговую нагрузку при разных сценариях майнинга и продажи криптовалюты в 2026 году. Тут мы подробно разбирем нормативные требования и параметры, которые используются в расчётах: прогрессивную шкалу НДФЛ, лимиты энергопотребления, правила УСН, сроки отчётности и другие ключевые моменты из законодательства. Это позволит вам лучше понять логику калькулятора и принять обоснованное решение — майнить как физлицо, регистрировать ИП или выбрать другую форму бизнеса.
Пять ставок вместо одной
Раньше физлица платили 13% с любого дохода от криптовалюты. Теперь шкала стала прогрессивной. До 2,4 млн рублей в год — 13%. С суммы от 2,4 до 5 млн — уже 15%. С дохода от 5 до 20 млн — 18%. От 20 до 50 млн — 20%. Всё, что свыше 50 млн — 22%.
| Годовой доход | Было (до 2026) | Стало (с 2026) | Изменение |
|---|---|---|---|
| До 2,4 млн ₽ | 13% | 13% | Без изменений |
| От 2,4 до 5 млн ₽ | 13% | 15% | +2% |
| От 5 до 20 млн ₽ | 13% | 18% | +5% |
| От 20 до 50 млн ₽ | 13% | 20% | +7% |
| Свыше 50 млн ₽ | 13% | 22% | +9% |
Вы продали биткоин за 8 млн рублей. Первые 2,4 млн облагаются по ставке 13% — это 312 тысяч налога. Следующие 2,6 млн попадают под 15% — ещё 390 тысяч. Оставшиеся 3 млн идут по ставке 18% — 540 тысяч. Суммарный налог составит 1 млн 242 тысячи рублей. Год назад эти же 8 млн облагались бы единой ставкой 13%. Налог был бы 1,04 млн. Разница — 202 тысячи.
Ставка 22% касается тех, кто заработал на криптовалюте больше 50 млн за год. Таких немного, но они есть. Инвестор продал биткоин на пике за 80 млн. Год назад он заплатил бы 10,4 млн налога. Сейчас — 12,9 млн. Разница — 2,5 млн рублей.
Шесть тысяч киловатт — порог для регистрации
Физлицо может майнить без регистрации ИП, если потребляет до 6000 кВт·ч в месяц. Это примерно три-четыре майнера Bitmain S21+. Превысили — идите регистрировать ИП и подавайте заявку в реестр ФНС. В Иркутской области лимит выше — 10 800 кВт·ч. Регион добился исключения из-за низкой газификации. Многие частные дома отапливаются электричеством. Стандартные 6000 кВт·ч уходят на бытовые нужды.
Превысили лимит без регистрации — штраф до 500 тысяч рублей. Оборудование могут изъять. Энергетики фиксируют аномальное потребление в частных домах и передают данные в ФНС. Потом приходят проверки.
Московская область, частный дом. Счётчик показывает 18 тысяч кВт·ч в месяц. Хозяин не зарегистрирован как ИП. Энергокомпания передала данные в налоговую. Проверка нашла 12 майнеров в подвале. Выписали штраф 300 тысяч. Оборудование арестовали до выяснения.
Одиннадцать регионов под полным запретом
Майнинг запрещён в шести республиках Северного Кавказа: Дагестан, Чечня, Ингушетия, Кабардино-Балкария, Карачаево-Черкесия, Северная Осетия. Запрет действует до 15 марта 2031 года. Туда же попали ДНР, ЛНР, Запорожская и Херсонская области.
В Иркутской области запрет касается 29 южных муниципалитетов. Среди них Иркутск и Ангарск. Там дефицит электроэнергии. Власти не хотят перегружать сети. Бурятия и Забайкальский край ввели сезонный запрет с 15 ноября по 15 марта. Это пик энергопотребления из-за отопительного сезона. Летом майнить можно.
Штраф за нарушение запрета — до 200 тысяч для физлиц, до 500 тысяч для ИП. Оборудование изымают. Доступ к электросети отключают.
УСН 6% или УСН 15%: считаем, что выгоднее
ИП выбирает между двумя режимами УСН. Первый — «Доходы» по ставке 6%. Платите со всей суммы дохода. Расходы доказывать не нужно. Второй — «Доходы минус расходы» по ставке 15%. Считаете прибыль, платите налог с неё. Но расходы надо подтверждать документами.
| Параметр | УСН 6% («Доходы») | УСН 15% («Доходы − Расходы») |
|---|---|---|
| Налоговая база | Весь доход | Доход минус расходы |
| Ставка | 6% | 15% |
| Документы на расходы | Не нужны | Обязательны |
| Минимальный налог | Нет | 1% от дохода (даже при убытке) |
| Вычет взносов | Да, из налога | Да, в расходы |
| Выгоден при расходах | Менее 40% от дохода | Более 40% от дохода |
| Сложность учёта | Минимальная | Высокая |
Намайнили на 5 млн за год. Потратили на электричество 2 млн, на оборудование 1 млн. Расходы — 3 млн. База для налога — 2 млн. Налог 15% = 300 тысяч. При УСН 6% с тех же 5 млн дохода заплатите 300 тысяч без учёта расходов. Одинаково. Но если расходы выше 60%, УСН 15% становится выгоднее.
ИП платит страховые взносы — 57 390 рублей в год. Плюс 1% с дохода свыше 300 тысяч. Максимум 321 818 рублей в год. Эти взносы вычитаются из налога по УСН 6%. Нюанс УСН 15%: есть минимальный налог. Даже если показали убыток, обязаны заплатить 1% от дохода. Это страховка государства от манипуляций с расходами.
Когда подавать декларацию
Физлица подают 3-НДФЛ до 30 апреля 2026 года, если получали доход от криптовалюты в 2025-м. Оплатить налог нужно до 15 июля 2026 года. Просрочка влечёт штраф 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц. Минимум 1000 рублей. Плюс пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день.
| Категория | Декларация | Срок подачи | Оплата налога |
|---|---|---|---|
| Физлицо (НДФЛ) | 3-НДФЛ | до 30 апреля | до 15 июля |
| ИП на УСН | Декларация УСН | до 25 апреля* | Авансы: 28.04, 28.07, 28.10 |
| ООО на УСН | Декларация УСН | до 25 марта | Авансы ежеквартально |
| ООО на ОСНО | Налог на прибыль | до 25 марта | Авансы ежеквартально |
* В 2026 году 25 апреля — суббота, срок переносится на 27 апреля.
ФНС блокирует расчётные счета ИП и ООО через 10 дней после просрочки декларации. Без счёта бизнес встаёт.
Документы на расходы: что хранить
ФНС требует документы на все расходы. Чеки на покупку ASIC, счета за электричество, договоры с пулами, платёжные поручения на хостинг. Нет документов — налог рассчитают от всего дохода.
Человек купил 10 майнеров у китайского поставщика. Договора не было, переводил деньги на карту. Намайнил за год 6 млн. ФНС не признала расходы на оборудование — около 4 млн. Налог посчитали с полных 6 млн — 780 тысяч вместо 260 тысяч.
- Договор с поставщиком оборудования
- Чеки и квитанции на покупку
- Выписки по карте
- Скриншоты из личного кабинета пула
- Квитанции за электроэнергию с адресом
- Договор на хостинг и платёжки
- Акты приёмки-передачи (для ИП и ООО)
- Накладные и счета-фактуры
ООО занималось майнингом, работало на УСН 15%. За год показали доход 12 млн, расходы 9 млн. Налог заплатили с 3 млн прибыли — 450 тысяч. Пришла камеральная проверка. ФНС запросила первичку на расходы. Половины документов не оказалось — потеряли. Налоговая не признала 4,5 млн расходов. Доначислили налог ещё на 675 тысяч плюс штраф 135 тысяч.
Реестр ФНС: как туда попасть и зачем
Реестр майнеров ФНС заработал 1 ноября 2024 года. Туда попадают все ИП и ООО, которые майнят легально. Физлица в реестр не попадают — им достаточно соблюдать лимит 6000 кВт·ч.
Без него энергокомпании могут отказать в подключении по промышленным тарифам. Или расторгнуть действующий договор. Заявку подают через личный кабинет на сайте ФНС. Указываете адрес, мощность потребления, модели ASIC. ФНС проверяет данные, запрашивает информацию у энергетиков. Проверка занимает 10 рабочих дней.
Включение в реестр даёт защиту. Придёт проверка, увидит 50 майнеров — вопросов не будет, если вы в реестре. Нет в реестре — изымут оборудование. Реестр публичный. Любой может посмотреть, кто майнит, по какому адресу, с какой мощностью. Это риск для безопасности. Многие майнеры арендуют площади на промзонах, а не держат ASIC дома.
Екатеринбург, декабрь 2025 года. Воры вскрыли гараж майнера. Унесли 8 майнеров Bitmain S21 на сумму 2,4 млн рублей. Адрес взяли из публичного реестра ФНС. Владелец хранил оборудование в частном гараже возле дома.
ООО на ОСНО: когда платить 25% выгодно
ООО на общей системе платит налог на прибыль 25%. Это много по сравнению с УСН 6% или 15%. Но есть ситуации, когда ОСНО выгоднее.
- Работа с крупными контрагентами, которым нужен НДС. Вы продаёте услуги хостинга другим майнерам. Клиенты-юрлица на ОСНО хотят получить счёт-фактуру с НДС 22%, чтобы принять его к вычету. На УСН вы не выставите НДС. Такие клиенты уйдут к конкурентам.
- Высокие расходы (70-80% от дохода) с полным документальным подтверждением. На ОСНО нет ограничений по видам расходов. Списываете лизинговые платежи, зарплату, амортизацию.
- Привлечение инвестиций. ООО на ОСНО ведёт полную бухгалтерию, составляет баланс, отчёт о прибылях и убытках. Инвестор видит прозрачную финансовую отчётность.
Для большинства майнеров ООО на УСН — оптимальный вариант. Меньше отчётности, ниже налоги, проще бухучёт. ОСНО имеет смысл при выручке от 50 млн рублей в год.
Что изменится в 2027 году
Минфин прорабатывает поправки в Налоговый кодекс по криптовалютам. Обсуждается отдельная глава с чёткими правилами налогообложения цифровых активов.
- Освобождение от налога продажи криптовалюты, купленной до 2023 года и хранившейся больше трёх лет. Аналог инвестиционного вычета для акций. Цель — стимулировать долгосрочные инвестиции.
- Упрощённый порядок декларирования для мелких операций. Доход от криптовалюты меньше 100 тысяч в год — не подаёте 3-НДФЛ. Налог автоматически удержит биржа.
- Возможный налог на майнинг как отдельный вид деятельности со ставкой 10% вместо НДФЛ или налога на прибыль. Такая модель работает в Казахстане. Она упрощает учёт и снижает нагрузку для майнеров.
Законопроекты на стадии обсуждения. Если примут — изменения вступят в силу с 1 января 2027 года.
Главное
- Налог на доход от криптовалюты для физлиц считается по прогрессивной шкале НДФЛ — от 13% до 22%.
- Майнить без ИП можно, если энергопотребление до 6000 кВт·ч в месяц. В Иркутской области — до 10 800 кВт·ч.
- В 11 регионах майнинг запрещён до 2031 года.
- ИП выбирает УСН 6% или УСН 15%. Второй вариант выгоднее, если расходы больше 40% и есть документы.
- Декларацию физлица подают до 30 апреля, ИП на УСН — до 27 апреля. Оплата налога для физлиц — до 15 июля.
- Документы на расходы храните обязательно: чеки на оборудование, счета за электричество, договоры. Без них ФНС не признает вычеты.
- Калькуляторы дают примерную оценку, но не заменяют консультацию бухгалтера.
